Дебиторская задолженность: как снизить риски

Счета — важная часть финансов компании. Если не следить за ними должным образом, они могут нанести большой ущерб. Узнайте, как правильно управлять этими обязательствами и как снизить финансовые риски. Если взыскания не удаются, выясните, откуда взялось такое требование и как его устранить. В этой статье приведены конкретные решения по минимизации задолженности и описано, что делать в случае задержек.

Чем дебиторская задолженность отличается от кредиторской

Оплаченные счета — это ваш долг перед контрагентом. А деньги, причитающиеся вашей компании, называются счетом.

Дебиторская задолженность имеет как положительные, так и отрицательные стороны. Хорошая новость заключается в том, что если у вас есть дебиторская задолженность, то ваша компания здорова и активна. Однако если спрос очень высок, могут возникнуть проблемы с ликвидностью и финансовой стабильностью.

Важно правильно управлять дебиторской задолженностью. Важно вовремя выставлять счета клиентам и принимать меры по взысканию долгов. Как сделать это эффективно, рассмотрено ниже.

Что делать с просроченной дебиторской задолженностью

Одна из головных болей каждого бизнеса — просроченные счета. Это происходит, когда покупатель или клиент не может вовремя оплатить счет. Однако такие задержки не являются признаком нестабильной претензии. Существует четыре критерия для признания долга нестабильным (статья 266 Налогового кодекса РФ)

Истек срок исковой давности. Он составляет три года с момента возникновения права на взыскание долга. Необходимо подготовитьакты инвентаризацииАкты инвентаризации и вариантыПриказы.. Бланки документов можно бесплатно скачать в КонсультантПлюс, даже если у вас нет к ним доступа. Для этого.Получите 2-дневный тестовый доступ .

Для снижения риска финансовых потерь целесообразно создавать резерв по сомнительным требованиям. Этот резерв формируется на счете 63 «Резерв по сомнительным требованиям». Ведь поскольку эта сумма формируется за счет прибыли компании, возможные убытки могут быть покрыты за счет непогашения долгов.

Если прогнозы нерекомендуемых требований сформированы, то они удаляются за счет прогнозов. Если прогнозы необеспеченных требований не сформированы, удалите всю сумму требования за счет прочих расходов. Удаленную задолженность учитывайте на забалансовом счете 007 еще пять лет (Положение № 34Н, ст. 11 ПБУ 10/99, 14. 3, ст. 77).

Для минимизации просрочек рекомендуется четыре решения.

Решение 1. Строго придерживайтесь условий, изложенных в договоре. В них четко определены сроки оплаты и штрафные санкции за просрочку платежей.

Решение 2. Заранее информировать должника о будущих платежах.

Решение 3. Найдите для должника компромиссные варианты погашения долга. Например, предложить частичные платежи или изменить условия договора.

Решение 4. Если другие способы решения проблемы не помогли, обратитесь в суд.

Узнавайте о новых материалах в Телеграм-боте

Робот расскажет вам, что о ваших интересах опубликованы статьи и видеоролики, что ваши любимые авторы выпустили материал. А еще он умеет поднимать важные вопросы, находящиеся под его контролем, и приглашает вас на розыгрыш призов!

Бухгалтер избавилась от 15‑миллионной дебиторки — как было дело

‘У 1С есть большое требование. Сделайте с ней что-нибудь» — такую задачу поставили перед вашим коллегой, бухгалтером Юлией Михайлюк. Он должен был определить, кто действительно должен компании, а какие долги являются виртуальными. Собственное исследование Юлии дало результат. Требования были снижены на 15 млн рублей. Читайте, что он для этого сделал.

Юлия Михайлюк — бухгалтер и финансовый аналитик. Окончила Экономический университет при Правительстве РФ. Работал в сфере внешней экономики, затем перешел в сферу здравоохранения. Имеет сертификат по специальности «таможенное дело». Почти год путешествовал по миру и написал об этом книгу.

Формула успеха оказалось простой, но начать было непросто

Честно говоря, я несколько раз подходил к этой проблеме с разных сторон. Было непонятно, как эффективно и мгновенно выстроить процесс. В итоге я прибег к старому доброму правилу «собирай, анализируй и систематизируй информацию». Для развлечения это успешная формула. Она позволяет прийти к желаемому результату, чтобы экспортировать четкий алгоритм. И только потом сохранять и совершенствовать его.

Итак, сначала я загрузил данные о продажах в 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и проверил календарь сверки за последние три года. Первое, что попало в мое понятие, — редкая сделка с покупателем. В то же время компания ежемесячно рассчитывается с каждым из своих контрагентов. Многие из этих партнеров работают с нами уже более четырех лет.

Чтобы сэкономить время, я отправил договор напрямую моему прямому корреспонденту через бухгалтерскую программу. Существует 1с ERP, которая позволяет мне отправлять статус расчетов на адрес электронной почты моего партнера. Я знаю, что такие дополнения можно вносить в обычную 1с, что является хорошей идеей, так как позволяет партнеру отправлять 1с на адрес электронной почты партнера. Преимущества такого подхода по сравнению с ручной рассылкой очевидны. Буквально за 20-30 минут можно отправить около 300 взаимных сверок. Для этого на карточке должен быть указан адрес электронной почты (мы сделали эту работу заранее). Также важно, чтобы бухгалтерская программа правильно формировала статус сверки. Например, 1С ERP может пропустить специальные

(фото 1, 2 и 3). Это объясняется ниже. Лайфхак: прежде чем начать отправлять сертификаты таким способом, перенесите данные о продажах по счету 62 в отдельную таблицу Excel. Оттуда скопируйте названия контрагентов в 1С для быстрого создания и отправки действий.

Рисунок 1. Быстрое сопоставление

[В разделе «Настройки» выберите контрагента, укажите период корректировки и нажмите кнопку «Создать документ». На скриншоте ее не видно, но она находится в левом нижнем углу экрана.

Уже на этапе переноса данных о продажах по счету 62 в Excel я смог быстро отсеять дебиторов с истекшими сроками ограничения. Для них было только одно решение — удалить нестабильные требования за счет зарезервированных нестабильных требований. Однако это было серьезное изменение общего количества требований.

В остальном результаты были поразительными. Мы получили ряд комментариев по специально подготовленным для договора электронным письмам, которые мы включили в наш отчет. Мы подписали около 60 % договора без разногласий, за что можно только поблагодарить. Остальное требовало детальной проработки. Анализ, приведенный ниже, показывает, что у большинства других должников не было ни документов о закрытии, ни новых договоров на обслуживание взамен истекших.

Рисунок 2. Документы по договору

Корректировочные документы автоматически загружаются на вкладку «Созданные документы». Нажмите кнопку [Далее]. Вы найдете их на этой [этой вкладке].

Потребовалось много времени, чтобы связаться с каждым партнером и расспросить его о его «болячках». Полученная информация отправлялась в соответствующую службу. Коммерческий отдел обрабатывал детали договоров, согласованных с клиентом. Отдел согласования снова отправлял документы через EDI, в зависимости от вида транспорта, почтой или курьером.

Лед был сломан, и уже через три месяца профилактической работы нам удалось сократить счет на 8,5 %, то есть на 15 млн рублей. Это отличный результат.

Рисунок 3. Отправка акта

В настройках отправки письма выберите формат акта и укажите электронную почту, на которую контрагент получит документ. [Нажмите кнопку «Отправить».