Что изменилось в процедуре возврата налоговых вычетов

Автор: налоговый инспектор Юлия Газета, член Совета молодых ученых Российского университета имени Г.В. Плеханова Источник: Российская газета Во-первых, увеличится размер социального налогового вычета. Если вы платите за обучение ребенка, то максимальная сумма, которую вы сможете вернуть из бюджета, составит 14300 рублей в год вместо прежних 6500 рублей. Это возможно благодаря тому, что порог скидки увеличивается с 50 до 110 000. Если вы оплачиваете обучение, медицинские или спортивные услуги, то максимальный возврат составит 19500 рублей вместо 15600 рублей (сумма изъятия увеличилась со 120 до 150 000). Эта сумма учитывается при расчете дохода в 2025 году, если вы подаете справку 3-НДФЛ за 2025 год или получили назначение от работодателя. В 2023 году действуют те же максимальные спортивные расходы. Во-вторых, будет упрощен процесс получения социальных скидок. Как правило, для получения такой скидки гражданам необходимо будет заполнить справку 3-НДФЛ, собрать соответствующие документы и подать их непосредственно в налоговую инспекцию через личный кабинет налогоплательщика. Суть упрощенного порядка заключается в том, что организация, оказывающая услуги по обучению, лечению или фитнесу, напрямую передает информацию, необходимую для подтверждения вычета налоговому органу. Разумеется, только с вашего согласия и при наличии технической возможности передать информацию в налоговый орган.

Это позволяет вернуть до 52 000 в зависимости от суммы сбережений. Новые налоговые льготы распространяются на взносы в рамках. Для женщин до 55 лет, имеющих пенсию, и для мужчин до 60 лет они будут применяться к Программе долгосрочных сбережений (LTSP), которая начнется в 2024 году. и индивидуальных инвестиционных счетов.

Будет введен упрощенный процесс, при котором люди будут получать социальное резервирование< pan>, которое может вернуть до 52 000 в зависимости от суммы накоплений. Новые налоговые льготы распространяются на пожертвования в контексте. Для женщин до 55 лет с пенсией и для мужчин до 60 лет это относится к Программе долгосрочных сбережений (LTSP), которая начнется в 2024 году; для мужчин до 60 лет — в 2024 году; для женщин до 60 лет — в 2024 году. и индивидуальные инвестиционные счета.

Введена упрощенная процедура получения социального резервирования, позволяющая вернуть до 52 000 в зависимости от накопленной суммы. Новые налоговые вычеты применяются к взносам в контексте. Для женщин в возрасте 55 лет и моложе, имеющих пенсию, и мужчин в возрасте 60 лет, для мужчин в возрасте 60 лет, применяется к Программе долгосрочных сбережений (LTSP). и индивидуальные инвестиционные счета.

Введен упрощенный процесс получения социальных резервов

Возврат подоходного налога (13%) 6

Кроме того, с 1 января 2024 года действует налоговый вычет на сумму доходов по законодательству об индивидуальных инвестиционных счетах, которые можно открыть. При наличии большого количества финансовых инструментов из вышеуказанного списка и взносов по всем продуктам, налоговый вычет рассчитывается исходя из общей суммы взносов. После того как соответствующие законопроекты будут одобрены государственными думцами, вступят в силу изменения в размерах и порядке предоставления налоговых скидок. Их реализация станет возможной для расходов, произведенных после 2024 года. Таким образом, увеличение выплат станет возможным к 2025 году. Наконец, четвертое нововведение касается возврата подоходного налога для физических лиц в случае досрочного отказа от страхового полиса, если он был предоставлен гражданином. Упрощенная процедура оформления этой скидки распространяется также на добровольные пенсионные накопления негосударственных пенсионных фондов. Обмен информацией между законодательством и Федеральной налоговой службой, безусловно, повышает качество обслуживания. Кроме того, это помогает разрешить многолетнее бюрократическое противоречие — удержание 13 % по умолчанию при выплате сумм возмещения по добровольным договорам или корпоративным пенсионным программам. Когда клиент досрочно расторгает договор, по публичному праву он должен предоставить в налоговую инспекцию справку об отсутствии удержаний. Для этого необходимо.

путем создания требования к закону. Такой приказ вступит в силу в 2024 году.

Пожалуйста, предложите статью своим коллегам:

Как вернуть подоходный налог за год

Вопрос о возврате подоходного налога физических лиц, который ранее был удержан с доходов физических лиц, обычно ставится в случаях, когда гражданин имеет право на имущественные или социальные вычеты. Ведь формальные скидки — детская (подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ) и недетская (цифры 1, 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ) — предоставляются работодателем для того, чтобы работник мог ими руководствоваться. Кроме того, мало кому нужно подавать отдельное заявление в ФНС.

За какие расходы можно получить социальный вычет

В результате люди, потратившиеся на образование, медицинское обслуживание или лечение (подпункт 1 пункта 3 статьи 219 Налогового кодекса РФ) или купившие жилье (пункт 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ), сначала подают заявление на возврат подоходного налога. Социальные скидки могут быть предусмотрены и на другие расходы. Например, на пожертвования в благотворительные организации (пункт 1 статьи 219(1) Налогового кодекса РФ).

Кстати, в Интернете часто встречается вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля. Ответ — нет, нельзя.

Расходы данной категории включают

Получение платных медицинских услуг,

приобретение лекарств, назначенных врачом,

страховые взносы по договорам ДМС.

Скидки на образование позволяют налогоплательщикам компенсировать часть расходов на платное образование. Это может быть, например, оплата обучения в вузе (полного или неполного, дневного и т. д.), обучение в автошколе, онлайн-курсы или курсы в музыкальной школе.

Также разрешается вернуть часть денег, потраченных на обучение родственника родителя: ребенка (защищенного члена семьи), супруга, сестры или брата. Однако это зависит от определенных условий. Обучение должно быть полным. Родственник должен быть не старше 24 лет. Исключение составляет жена заявителя, для которой возраст не ограничен. Супружеские правила начнут действовать с 2024 года, а документы на частичное возмещение расходов можно будет подать в налоговую службу в 2025 году.

Благотворительность.

Если налогоплательщик ежегодно перечисляет деньги на благотворительность или в социально ориентированную некоммерческую организацию, государство может вернуть часть уплаченного им подоходного налога. Главное, чтобы деньги были перечислены непосредственно на благотворительный счет (в фонд, созданный организацией, или на счет физического лица, представляющего организацию). Максимальный размер благотворительной скидки не должен превышать 25 % годового дохода физического лица.

Гимнастика и спорт

Этот вид скидки был введен в 2022 году. Она относится к платежам в спортивном секторе и расходам, связанным со всеми видами фитнес- и развлекательных услуг. Сюда входят посещения бассейнов, тренажерных залов, походы и т. д. Вы также можете получить скидку, если это ваш ребенок, хотя департамент не считает это таковым. Важно отметить, что основной код — агентства, предоставляющего услуги, — был украден. Этот код подтверждал право на работу в данной сфере. Кроме того, данная услуга должна быть включена в перечень, утвержденный Правительством РФ.

Добровольное страхование

Если вы участвовали в добровольном страховании жизни в течение не менее пяти лет, вы также имеете право претендовать на скидку. Полис может быть заключен как в вашу пользу, так и в пользу родственника, например, ребенка, родителя или супруга.

Кто может получить вычет у работодателя

Независимая оценка квалификации

Как работодатель предоставляет вычет

Работники имеют право на налоговый вычет у своего работодателя, если

между ними заключен трудовой договор (ст. 220 Налогового кодекса РФ, ст. 20 Трудового кодекса РФ),

он является резидентом Российской Федерации и получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%

право на скидки, начисленные в текущем году (например, на исследования, операции, оплату недвижимости и т.д.).

Размер скидки указывается в подтверждении налоговой инспекции. При выплате всех доходов работники должны сначала уменьшить сумму на официальные и социальные удержания, затем на имущественные. Оставшаяся сумма подлежит удержанию из подоходного налога физического лица. Если дохода за год недостаточно для использования всей суммы скидки, имущественная скидка может быть перенесена на последующие годы. Обычные и социальные скидки не переносятся.

Скидка предоставляется с месяца, в котором работодатель получает подтверждение права на скидку от инспекции, а работник подает заявление на получение скидки.

Налоговая база дохода для вычетов рассчитывается с начала года. Это означает, что работодатель должен уплатить физическому лицу излишне удержанный налог за весь период работы сотрудника в течение года. Например, если документ о скидке сотрудника получен от бухгалтерской фирмы в июне, агентство начнет выплачивать вычеты с июля, но вернет физическому лицу подоходный налог с января, если сотрудник работает Год.

Пример. Зарплата Ивана составляет 30 000 рублей, на руки он получает 26 100 рублей (вычитается 3 900 рублей подоходного налога).